SAPL - CÂMARA MUNICIPAL DE PORTO VELHO

a A

Alterado(a) pelo(a) Lei Complementar nº 125, de 07 de maio de 2001

Revogado(a) parcialmente pelo(a) Lei Complementar nº 163, de 08 de julho de 2003

Altera o(a) Lei nº 894, de 18 de junho de 1990

Norma correlata Lei nº 901, de 23 de julho de 1990

Altera o(a) Lei nº 1.167, de 08 de agosto de 1994

Vigência entre 12 de Julho de 1995 e 6 de Maio de 2001.
Dada por Lei Complementar nº 54, de 12 de julho de 1995

“Cria, na estrutura Organizacional Básica da Prefeitura do Município De Porto Velho, a Auditoria Geral Do Município, e dá outras Providências”.

O PREFEITO DO MUNICÍPIO DE PORTO VELHO, usando da atribuição que lhe conferida no inciso IV,do art. 87, combinado com o disposto no inciso XI, art. 67 da Lei Orgânica do Município de Porto Velho,

FAÇO SABER que a CÂMARA MUNICIPAL DE PORTO VELHO aprovou e eu sanciono a seguinte.

LEI :

Art. 1º.

Fica criada na Estrutura Organizacional Básica da Prefeitura do Município de Porto Velho, a Auditoria Geral do Município, órgão de primeiro nível hierárquico da administração municipal, com finalidade de auxiliar o Poder Executivo.

Art. 2º.

O campo de atuação da Auditoria Geral compreende:

I –

a comprovação da veracidade das informações e relatórios contábeis, financeiros e operacionais dos órgãos e entidades do Poder Executivo.

II –

a prevenção de fraudes, erros ou falhas, através da analise prévia da receita e da despesa;

III –

a uniformidade e a correção do registro de operações;

IV –

o estímulo à eficácia do pessoal;

V –

a segurança do erário, visando à obtenção de um controle eficiente sobre os aspectos relevantes do órgão;

VI –

a regularidade da arrecadação e do recolhimento da receita, assim como a do empenho, liquidação e pagamento das despesas;

VII –

a legalidade, legitimidade, economicidade, morabilidade e publicidade das despesas públicas.

Art. 3º.

A Auditoria Geral tem por chefe o Auditor Geral de livre nomeação do Prefeito Municipal.

Parágrafo único

São requisitos indispensáveis no exercício do cargo de Auditor Geral:

I –

(V E T A D O)

II –

não ter o nomeado:

sido responsabilizado, nos últimos cinco anos, por atos julgados irregulares pelos Tribunais de Contas da União ou do Estado;

sido punido em processo disciplinar irrecorrível, por ato lesivo ao patrimônio público

sido condenado, em processo criminal, por prática de crime contra à administração pública.

Art. 4º.

A fiscalização do controle interno abrangerá as seguintes áreas:

I –

unidades setoriais de administração e finanças das secretarias municipais;

II –

autarquias e empresas públicas;

III –

sociedade de economia mista;

IV –

fundações constituídas pelo Poder Público;

V –

Fundos Especiais

Art. 5º.

Ficam sujeitos ao Controle Interno:

I –

O gestor de dinheiro e todos quantos houverem preparado e arrecadado receitas orçamentárias e extra-orçamentárias ou tenham, sob sua guarda ou administração, bens, numerários e valores do Município ou pelos quais este responda;

II –

os servidores do Poder Executivo, quer pessoa ou entidade, estipendiados pelos cofres públicos, ou não que derem causa a perda, extravio, dano ou destruição de bens, numerários e valores da Fazenda Municipal ou pelos quais responda;

III –

os dirigentes de entidades autárquicas, fundações instituídas ou mantidas pelo Poder Público, funções especiais, empresas públicas, sociedades de economia mistas e responsáveis por adiantamento;

§ 1º

A sujeição do Controle Interno abrange as seguintes modalidades:

I –

prestação de contas;

II –

cotação de preços;

III –

acompanhamento dos programas de trabalho.

§ 2º

A prestação de contas é o procedimento pelo qual, dentro dos prazos fixados em Lei, regulamento e instrução, o responsável está obrigado, por iniciativa pessoal, a comprovar ao órgão componente o uso, o emprego ou a movimentação dos bens numerários e valores que são entregues e confiados

Art. 6º.

No campo da gestão dos negócios do Município, o desempenho do Controle interno abrangerá, além da observância da programação anual e plurianual do Governo os seguintes aspectos:

I –

integridade da documentação e sua autenticidade implicando forma comprobatória;

II –

cumprimento de todas as condições legais e regulamentares para:

– a percepção, arrecadação e recolhimento das receitas;

– a assunção, liquidação e pagamento das despesas;

– o nascimento e extinção de direitos, obrigações e movimentação do patrimônio;

III –

exatidão dos lançamentos contábeis e de sua correta transcrição nos livros e registros aprovados;

IV –

correta apresentação nos balancetes, balanços, demonstrativos e relatórios das posições orçamentárias financeiras e patrimoniais;

V –

execução dos programas de trabalho e avaliação dos seus resultados em termos monetários e de realização de obras e prestação de serviços;

VI –

execução de contratos de fornecimento de obras ou prestação de serviços e seus cronogramas físicos e financeiros;

VII –

eficácia da gestação através da apuração dos custos dos serviços;

VIII –

outras atividades correlatadas.

Parágrafo único

Sem prejuízo das formalidades exigidas dos órgãos, agentes e responsáveis, em casos específicos, o desempenho do Controle Interno far-se-á preferencialmente em ação local.

Art. 7º.

o desempenho do Controle Interno efetivar-se-á através de:

I –

auditorial contábil, podendo incluir inspeções, revisões e perícias;

II –

auditoria dos programas de trabalho;

III –

auditoria especial.

Art. 8º.

Os processos, as prestações e as tomadas de contas dos órgãos da Administração Direta do Poder Executivo,bem como das Autarquias,Empresas Públicas

§ 1º

No caso de erros, falhas, desvios ou quaisquer irregularidades que resultem em prejuízo a Fazenda Municipal, a Auditoria Geral encaminhará ao titular do órgão competente a documentação objeto de avaliação para, no prazo máximo de 10 (dez) dias, a contar do recebimento ou conhecimento do fato, providenciar as medidas cabíveis no sentido de ajustar as irregularidades apontadas, sob pena de responsabilidade.

§ 2º

§ 3º

Ocorrendo omissão na adoção de medidas saneadoras, inclusive na apuração de responsabilidades, o Auditor Geral a submeterá ao Chefe do Poder Executivo, no prazo de 5 (cinco) dias úteis, para as providências cabíveis.

Art. 9º.

Ficam criados, na Estrutura Organizacional Básica da Prefeitura Município de Porto Velho, os Cargos de Auditor Geral do Município, Auditor, Técnico de Controle Interno e Assistente de Controle Interno.

§ 1º

A investidura nos cargos efetivos de Auditor, Técnico de Controle Interno e Assistente de Controle Interno depende de aprovação prévia em concurso público de prova e títulos.

§ 2º

Os cargos de Auditor, Técnico de Controle Interno e Assistente de Controle Interno serão organizados em Carreira, conforme dispõe a Lei n.º 894, de 18 de outubro de 1990.

§ 3º

Os vencimentos dos cargos de que trata o “caput” deste artigo, passam a ser os constantes do anexo IV desta Lei Complementar.

Art. 10.

A composição quantitativa e qualitativa dos cargos em comissão, das funções de confiança e dos cargos efetivos de Auditoria Geral do Município, compreende os anexos I, II e III desta Lei Complementar.

Art. 11.

As promoções na carreira de Auditor, Técnico de Controle Interno e Assistente de Controle Interno serão feitas obedecendo os critérios estabelecidos na Lei n.º 901, de 23 de julho de 1990 e na Lei 894, de outubro de 1990

Art. 12.

A Gratificação de Produtividade constante da Lei n.º 1.167, de 08 de agosto de 1994, é devida aos ocupantes dos cargos de Auditor, Técnico de Controle Interno e Assistente de Controle Interno, a saber:

I –

Auditor: até 1.600 (hum mil e seiscentos) pontos;

II –

Técnico de Controle interno: até 1.400 (hum mil e quatrocentos) pontos;

III –

Assistente de Controle Interno: até 1.200 (hum mil e duzentos) pontos.

Art. 13.

A Auditoria Geral do Município encaminhará, trimestralmente e anualmente, o Relatório de suas atividades ao Chefe do Poder Executivo.

Art. 14.

Durante o exercício de 1995, as despesas decorrentes de instalação e funcionamento da Auditora Geral do Município, serão empenhadas no orçamento do Gabinete do Prefeito.

Art. 15.

Fica o Poder Executivo autorizado a regulamentar a presente Lei.

Art. 16.

Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação.

Art. 17.

Revogam-se as disposições em contrário.

JOSÉ ALVES VIEIRA GUEDES
Prefeito do Município

NILTON DANTAS DA SILVA
Procurador Geral

Anexo I

COMPOSIÇÃO DOS CARGOS EM COMISSÃO
ÓRGÃO: AUDITORIA GERAL DO MUNICÍPIO

CARGOS	QUANTIDADE
AUDITOR GERAL DO MUNICÍPIO	1
CHEFE DE ASSESSORIA TÉCNICA	1
CHEFE DO NÚCLEO ADMINISTRATIVO E FINANCEIRO	1
DIRETOR DO DEPTº. DE AUDITAGEM DA RECEITA	1
DIRETOR DO DEPTº. DE AUDITAGEM DA DESPESA	1
DIRETOR DO DEPTº. DE AUDITAGEM DO IMOBILIZADO	1
DIRETOR DO DEPTº. DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA	1
SECRETÁRIA EXECUTIVA	1
TOTAL	8

Anexo II

COMPOSIÇÃO DAS FUNÇÕES DE CONFIANÇA
ÓRGÃO: AUDITORIA GERAL DO MUNICÍPIO

FUNÇÕES DE CONFIANÇA	QUANTIDADE
Responsável pelo Protocolo	1
TOTAL	1

Anexo III

QUADRO DE LOTAÇÃO DOS CARGOS EFETIVOS
ÓRGÃO: AUDITORIA GERAL DO MUNICÍPIO

CARGOS	QUANTIDADE
AUDITOR	10
TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO	15
ASSISTENTE DE CONTROLE INTERNO	20
TOTAL	45

Anexo IV

CARGO EM COMISSÃO	SALÁRIO BASE	GRATIFICAÇÃO PERCENTUAL
Auditor Geral do Município	N.VI – F. 15	30,00%
Obs.: A gratificação acima descrita, será aplicada sobre o subsídio mensal do Senhor Prefeito.
Auditor	Nível VI	Faixa 1
Técnico de Controle Interno	Nível VI	Faixa 1
Assistente de Controle Interno	Nível II	Faixa 1
Obs: A gratificação referente aos cargos de auditor, técnico de controle interno e assistente de controle interno, corresponde ao disposto no art. 15 desta Lei Complementar.

Anexo V

Anexo VI

DENOMINAÇÃO DO CARGO: AUDIGOR GERAL DO MUNICÍPIO

ESPECIFICAÇÃO: (VETADO)

ESCOLARIDADE: Nível Superior

DESCRIÇÃO DETALHADA

Coordenar, orientar, supervisionar e executar, em grau de maior complexidade na área da Administração Direta e Indireta, através de pareceres técnicos, no que se refere:

- a legalidade, legitimidade, moralidade e conomicidade das ações da Administração Pública Municipal do Poder Executivo, quando se referir à arrecadação e ao recolhimento da receita, efetivação da despesa e programas de trabalho, avaliando os resultados alcançados pelos administradores;

- à verificação do cumprimento de contratos, convênios, acordos, ajustes e atos que determinem o nascimento e a extinção de direitos e obrigações quantos à observância de disposições legais;

- à eficiência e ao grau de qualidade dos controles contábeis financeiros, orçamentários, patrimoniais, e operativos;

- à funcionar, como perito do Município em questões judiciais, dentro da área de sua competência;

- ao preparo de estudos estatísticos e de custos para a realização de seminários, concursos, provas e programas de bolsas de estudo, na esfera do controle interno.

Anexo VII

DENOMINAÇÃO DO CARGO: AUDITOR
GRUPO OCUPACIONAL: (VETADO)

ESPECIFICAÇÃO: (VETADO)
DESCRIÇÃO:

- Auxiliar o Auditor Geral na supervisão e coordenação das atividades do órgão; - Coordenar, orientar, supervisionar e executar, em grau de mediana complexidade na área de administração direta no que se refere: - à legalidade, legitimidade, moralidade e ecomicidade das ações da administração pública municipal do Poder Executivo, quando se referir à arrecadação e recolhimento da receita, efetivação da despesa e programas de trabalho, avaliando os resultados alcançados pelos administradores, através de emissões de informações e relatórios técnicos; - à verificar o cumprimento de contratos, convênios, acordos, ajustes e atos que determinem o nascimento e a extinção de direitos e obrigações quanto a observância e o grau de qualidade dos controles contábeis financeiros, orçamentários, patrimoniais e operativos; - a propor os estudos pertinentes à área de organização e método, na esfera do controle interno; - a proceder ao exame técnico-geral, aritmético e completo de toda a documentação comprobatória de operações quando apurada ou presumida a existência de atos e fatos que necessitem de investigação dos órgãos e entidades da Administração Direta e indireta do Poder Executivo.

Anexo VIII

DENOMINAÇÃO DO CARGO: TÉCNICO DE CONTROLE INTERNO
GRUPO OCUPACIONAL: TÉCNICO DE NÍVEL MÉDIO – TNM

ESPECIFICAÇÃO: TÉCNICO EM HABILITAÇÃO PROFISSIONAL DE 2º GRAU,
NAS ÁREAS DE CONTABILIDADE OU ADMINISTRAÇÃO; SER APROVADO EM
CONCURSO PÚBLICO.

DESCRIÇÃO DETALHADA: - Auxiliar os Auditores nas atividades de supervisão e execução relativas as funções da Auditoria Geral do Município, restrito ao âmbito de competência do Técnico em Contabilidade, nos termos da legislação específica.

Anexo IX

DENOMINAÇÃO DO CARGO: ASSITENTE DE CONTROLE INTERNO
GRUPO OCUPACIONAL: TÉCNICO DE NÍVEL MÉDIO – TNM

DESCRIÇÃO: Atividades auxiliares em nível de execução das atribuições atinentes ao cargo de Técnico de Controle Interno.

ESPECIFICAÇÕES

Técnico em habilitação profissional de 2º grau, nas áreas de Contabilidade ou Administração; ser aprovado em concurso público.

Anexo X

DENOMINAÇÃO: DEPARTAMENTO DE AUDITAGEM DA RECEITA

DESCRIÇÃO:

- Verificar atos e fatos que resultem a arrecadação da Receita;

- Tomar conhecimento dos recursos financeiros, rendas Municipais e demais ingressos que o município receba para formação da Receita Municipal;

- Verificar as oscilações da Receita Tributária no tocante a redução e ampliação dos recursos financeiros municipais;

- Verificar a atualização e exatidão dos Registros Contábeis.

Anexo XI

DENOMINAÇÃO: DEPARTAMENTO DE AUDITAGEM DA DESPESA

DESCRIÇÃO:

- Conferir os suprimentos concedidos com as comprovações apresentadas;

- Verificar os auxílios, subvenções, doações e contribuições concedidas;

- Verificar a concessão e aplicação dos recursos relativos a adiantamentos;

- Verificar os procedimentos decorrentes da concessão de aposentadoria, reforma e pensão, inclusive a legitimidade dos pagamentos;

- Verificar atos e fatos que resultam da realização da despesa, inclusive a fundos especiais e contábeis.

Anexo XII

DENOMINAÇÃO: DEPARTAMENTO DE AUDITAGEM DO IMOBILIZADO

DESCRIÇÃO:

- Conferir saldos de Caixa e Almoxarifado;

- Conferir extratos de Contas Correntes ou memorando bancários comprobatórios dos saldos em bancos, devidamente conciliados;

- Verificar os bens móveis e imóveis adquiridos e as baixas ocorridas;

- Verificar a existência de Registro de Movimentação com relação ao material estocado no Almoxarifado, o distribuído para os diversos órgãos;

- Conferir o Registro de Material Permanente e controlar as movimentações dos bens móveis, identificando usuário, localização e estado de conservação;

- Verificar se foi elaborado, anualmente, o inventário físico do Patrimônio;

- Verificar se foi encaminhado ao órgão competente documentação relativa às variações ocorridas no Patrimônio;

- Verificar o registro de veículos pertencentes a Prefeitura Municipal;

- Verificar a utilização adequada, quanto a conservação dos veículos oficiais;

- Supervisionar os serviços de distribuição, fiscalização, manutenção, reparos, seguros licenciamentos e abastecimentos de veículos.

Anexo XIII

DENOMINAÇÃO: DEPARTAMENTO DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA.

DESCRIÇÃO:

- Controlar as Licitações, observando rigorosamente as normas legais que regulam as compras, obas, os serviços e as alienações;

- Verificar o procedimento referentes à execução de contratos e serviços;

- Tomar conhecimento d abertura de Créditos Adicionais e Antecipação de Cotas;

- Verificar se a emissão das Notas de Empenho estão sendo contabilizadas e se está sendo utilizada a 3 modalidades;

- Verificar se está sendo feita na data certa, em cada final de Trimestre, o Pedido de Antecipação de Cotas, como também os pedidos de Créditos Adicionais;

- Verificar a posição atualizada das dotações após as ocorrências de eventuais suplementações em reduções em relação a dotação inicial;

- Verificar se os Projetos/Atividades estão atingindo os benefícios econômicos e sociais que a Administração Municipal pretende alcançar.